注会会计所得税的考题,麻烦您帮忙解答
1、以后期间因为税法按历史成本折旧和投资性房地产公允价值上升产生的暂时性差异1400+50=1450万元，确认递延所得税负债365万元，对应科目为所得税费用。最后，2014年会计准则修订后，自用房转为投资性房地产公允价值大于原账面价值部分，确认为其他综合收益，科目名称不再为其他资本公积。
2、税法规定，该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除，所以2012年允许扣除的广告费就是：6000万元*15%=900万元。
3、【答案】 （1）1996年应缴纳的企业所得税：30×15%=5（万元） 注：外商投资企业年度中间开业，当年获得利润而实际经营期不足6个月的，可以选择从下一年度起计算免征、减征企业所得税的期限；当年获得的利润应当依照税法规定缴纳所得税。该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限，所以1996年按规定计算税额。
4、递延所得税税率适用的是未来转回期间的税率。本题中2013年暂时性差异800需要在2016年转回400，2017年转回400，2016年的税率是15%，2017年的税率是25%，所以二2013年末的递延所得税资产余额为400×15%+400×25%=150万元。以后年度依次类推。具体计算过程请见下图。
5、然后财务报表，合并财务报表，所得税会计是难点。归纳有以下这么几点：因为会计其实是考你的会计准则问题，很详细的，所以首先要归纳会计科目核算内容归纳以什么价值核算，你比如历史成本，公允价值，到底是什么价值。归纳相同点，比如哪些要提减值准备，哪些可以冲回，哪些不可以冲回。
6、六）所得税计算涉及会计利润正确计算以及流转税问题 【例题】（源自梦想成真系列经典题解249页计算题第1题） 位于经济特区的某中外合资家电生产企业，原适用15%的所得税优惠税率，执行新会计准则。
2011年注会的考题,投资性房地产出租的收入在合并报表里面怎么抵消...
这个管理费用是针对丁公司来说的。丁公司付出租金的时候，丁公司会借记85的管理费用，而我公司会贷记85的其他业务收入，反向就是最后一个分录了。
首先是财管：并不像别人说的掌握公式就很容易考过，财管加客观题，要计算的是80分以上，学财管的底子是财务报表分析，成本会计，管理会计。其中成本计算肯定是年年都有的，这个是属于容易的题目，所以一定要会算。
按照错误做法，本年需要抵消掉投资性房地产累计折旧（摊销）贷方340，以及其他业务成本借方340。而后调整投资性房地产——公允价值变动贷方800（7300 - 6500）。
求解答2012年考题综合题
1、不是半年利率的意思。 2千万专门借款 在1月1日预付1千万预付款之后 余下的1000万 在银行账上留了半年（截止7月1号第二次预付工程款）。
2、这一题考的是刑事责任的阻却事由，就你所说的案例，涉及到紧急避险和期待可能性问题。
3、计算分析题 甲公司（以下简称甲公司）于2011年1月设立，采用资产负债表债务法核算所得税费用，适用的所得税税率为25%。
4、．（3分）（2012茂名）方程组的解为（）A．B．C．D．考点：解二元一次方程组。119281 专题：计算题。